Налоги и налогообложение – Ответы на тест Синергия

По налогу на добавленную стоимость ндс установлены следующие ставки …

Организации и индивидуальные предприниматели перешедшие на упрощенную систему налогообложения
не являются плательщиками ндс
являются плательщиками ндс
не являются плательщиками ндс (за исключением НДС, подлежащего уплате при ввозе товаров на таможенную территорию РФ)

Налог может быть введен в действие, только когда определены … элементы налогообложения
обязательные
дополнительные
факультативные

Обложение налогом на добавленную стоимость (НДС) экспортных операций осуществляется по ставке …
18%
0%
10%

Налог на доходы физических лиц – это … налог
прогрессивный
регрессивный
пропорциональный

Доходом от реализации признается
выручка от реализации имущественных прав
доход в виде безвозмездно полученного имущества (работ, услуг) или имущественных прав
доход в виде имущества и имущественных прав, которые получены в форме залога или задатка в качестве обеспечения обязательств

Плательщиками налога на добавленную стоимость (НДС) признаются …
организации и индивидуальные предприниматели
физические лица и индивидуальные предприниматели
только организации

Индивидуальные предприниматели при учете своих расходов для уплаты налога на доходы физических лиц I вправе использовать … налоговый вычет
стандартный
профессиональный
социальный

Пример прямого налога в действующем налоговом законодательстве – …
налог на добавленную стоимость
акцизы
налог на доходы физических лиц

Налогообложение налогом на добавленную стоимость (НДС) в настоящее время регулируется …
Законом РФ от 6 декабря 1991 г. № 1992 «О налоге на добавленную стоимость»
Налоговым кодексом РФ
Законом РФ от 6 декабря 1991 г. № 1992 «О налоге на добавленную стоимость» и Налоговым кодексом РФ

Согласно Налоговому кодексу РФ … могут предусматривать особый порядок определения элементов налогообложения, а также освобождение от уплаты отдельных налогов
федеральные налоги
региональные налоги
специальные налоговые режимы

Налоговыми резидентами по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ) признаются …
все физические лица, имеющие российское гражданство или вид на жительство на территории РФ
физические лица, фактически находящиеся в РФ не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяце
все физические лица, которые являются гражданами РФ

Счет-фактура для целей налогообложения – это документ,…
служащий основанием для принятия к вычету сумм налога на добавленную стоимость (НДС), предъявленных поставщиком
на основании которого отражаются операции на сметах бухгалтерского учета подтверждающий право собственности на товары, результаты работ или услуг

Налоговая декларация предоставляется налогоплательщиком не позднее … года, следующего за истекшим налоговым периодом
31 июля
30 апреля
31 января

Налоговым периодом по налогу на прибыль признается
квартал
календарный год
месяц

Отчетный период – это …
календарный период: квартал, полугодие, 9 месяцев
период времени, по окончании которого определяется предварительная налоговая база и исчисляется сумма авансового платежа
период времени, по окончании которого в налоговые органы представляется налоговая и бухгалтерская отчетность

Согласно Налоговому кодексу РФ реализацией товаров, работ, услуг (ТРУ) признается передача …
права собственности на ТРУ одним лицом другому как на возмездной, так и на безвозмездной основе
права собственности на ТРУ одним лицом другому исключительно на возмездной основе ТРУ одним лицом другому на безвозмездной основе

Налоговые вычеты применяются при исчислении налоговой базы по налогу на доходы физических лиц
только в отношении доходов, облагаемых по ставке 13 %
ко всему совокупному доходу физического лица, независимо от применяемых налоговых ставок в части дохода, не превышающего 50 ООО руб.
ко всему совокупному доходу физического лица, независимо от применяемых налоговых ставок

… признают объектом налогообложения в налоге на прибыль организаций
Прибыль
Чистую прибыль
Чистый доход

При определении налоговой базы прибыль, подлежащая налогообложению, определяется …
нарастающим итогом с начала отчетного периода
нарастающим итогом с начала налогового периода
ежемесячно исходя из фактически полученной прибыли

Отчетными периодами по налогу на прибыль признаются …
квартал, полугодие, 9 месяцев либо январь, январь – февраль, январь – март,…. январь – ноябрь
календарный год, полугодие и квартал
календарный год и полугодие

Налогоплательщик вправе осуществлять перенос убытка на будущее в течение следующих за тем налоговым периодом, в котором получен этот убыток
10 лет
15 лет
5 лет

Налог на имущество организаций является …
пропорциональным
регрессивным
прогрессивным

По ставке в размере 15 % облагаются
доходы, полученные в виде дивидендов от российских организаций российскими организациями
доходы, полученные в виде дивидендов от российских организаций иностранными организациями
любые доходы иностранных организаций в РФ

Налоговые вычеты по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ) вправе использовать
все налогоплательщики НДФЛ
только граждане РФ
налоговые резиденты РФ

Пеня за каждый день просрочки определяется в процентах от …
сокрытого объекта налогообложения
неуплаченной суммы налога или сбора
неуплаченной суммы налога и штрафных санкций

Плательщики налога на имущество организаций представляют налоговые расчеты по авансовым платежам не позднее … с даты окончания соответствующего отчетного периода
10 дней
20 дней
30 дней

Социальные налоговые вычеты предоставляются …
в течение налогового периода на основании документов, подтверждающих фактически произведенные расходы
в течение налогового периода на основании документов, подтверждающих фактически произведенные расходы, после проверки их достоверности налоговыми органами
по окончании налогового периода на основании письменного заявления налогоплательщика при подаче налоговой декларации в налоговый орган

К формам налоговых льгот относятся …
налоговые субсидии и субвенции
налоговые дисконты и скидки
отсрочки, рассрочки, инвестиционные налоговые кредиты

Объект налогообложения – это …
объект, имеющий стоимостную, количественную или физическую характеристику, с наличием которого у налогоплательщика возникает обязанность по уплате налога
объект, имеющий стоимостную характеристику, относящийся к имуществу, за исключением имущественных прав
операции по реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав

Региональными признаются налоги и сборы,…
уплачиваемые на территории субъектов РФ и зачисляемые в их бюджеты в соответствии с бюджетным
законодательством
устанавливаемые Налоговым кодексом РФ (НК РФ) и законами субъектов РФ, вводимые в действие в соответствии с НК РФ законами субъектов РФ и обязательные к уплате на территориях соответствующих субъектов РФ
уплачиваемые в бюджеты субъектов РФ в соответствии с законами субъектов РФ

Объектом налогообложения для иностранных организаций, осуществляющих свою деятельность в РФ через постоянные представительства, являются …
полученные доходы, уменьшенные на величину произведенных расходов
доходы, полученные от источников в РФ
полученные через эти постоянные представительства доходы, уменьшенные на величину произведенных этими постоянными представительствами расходов

Под налогом понимается …
плата за пользование имуществом или право осуществления деятельности
плата за осуществление юридически значимых действий государственными органами
обязательный взнос в бюджет или внебюджетный фонд

Налогоплательщиками налога на имущество организаций являются …
организации, имеющие имущество, признаваемое объектом налогообложения
все организации
все организации и индивидуальные предприниматели

Неверно, что к материальным расходам относятся затраты на …
выплату заработной платы работникам, занятым в производстве
приобретение сырья и материалов, используемых в производстве товаров (выполнении работ, оказании услуг)
приобретение топлива, воды и энергии всех видов, расходуемых на технологические цели

Стандартный налоговый вычет на одного ребенка составляет …
2800/6000 руб.
500/3000 руб.
1400/3000 руб.

Налоговые декларации по итогам налогового периода по налогу на имущество организаций представляются налогоплательщиками не позднее … года, следующего за истекшим налоговым периодом
30 марта
20 января
30 февраля

На определение даты получения дохода (осуществления расхода) по кассовому методу имеют право …
организации, если в среднем за предыдущие 3 месяца сумма выручки от реализации товаров (работ, услуг) этих организаций без учета налога на добавленную стоимость (НДС) не превысила 1 000 000 руб. за каждый месяц
организации, если в среднем за предыдущие 4 квартала сумма выручки от реализации товаров (работ, услуг) этих организаций без учета НДС не превысила 1 000 000 руб. за каждый квартал
кредитные организации

Налоговыми резидентами по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ) признаются …
все физические лица, которые являются гражданами РФ
физические лица, фактически находящиеся в РФ не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев
все физические лица, имеющие российское гражданство или вид на жительство на территории РФ

К местным налогам можно отнести …
акцизы
налог на имущество с физических лиц
транспортный налог
госпошлину

Денатуратный этиловый спирт …
не является подакцизным товаром
может быть реализован в установленном порядке и освобождается от налогообложения
является подакцизным товаром

Расходами признаются …
обоснованные и документально подтвержденные затраты
экономически оправданные затраты, оценка которых выражена в денежной форме
затраты, подтвержденные документами, оформленными в соответствии с законодательством РФ

По налогу на доходы физических лиц (НДФЛ) в отношении доходов налоговых резидентов РФ установлены ставки …
9%. 13%, 35%
13%, 15%, 35%
9%. 13%, 30 %, 35%

Налоговые льготы по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ) для Героев Советского Союза и Героев РФ, кавалеров ордена Славы трех степеней, инвалидов и лиц, непосредственно участвовавших испытаниях ядерного оружия, предусмотрены в виде … налогового вычета
профессионального
стандартного
социального

Ежемесячные авансовые платежи, подлежащие уплате в течение отчетного периода, уплачиваются в срок не позднее …
28 числа каждого месяца этого отчетного периода
20 числа месяца, следующего за отчетным
15 числа месяца, следующего за отчетным

Твердые ставки налога могут быть установлены в …
процентах
денежных единицах
процентах и денежных единицах

Налог на добавленную стоимость является … налогом
местным
федеральным
региональным

Налоговым периодом по транспортному налогу является …
квартал
год
месяц

В Российской Федерации, в соответствии с Налоговым кодексом РФ, по видам налоги подразделяются на …
федеральные, региональные и местные
прямые и косвенные
общие и специальные

Налоговая база по транспортному налогу в отношении транспортных средств, имеющих двигатели, определяется …
в зависимости от грузоподъемности и вместимости пассажиров транспортных средств
как мощность двигателя транспортного средства в лошадиных силах
как мощность двигателя транспортного средства в кубических сантиметрах

При налогообложении косвенными налогами объектом налогообложения, как правило,…
является реализация товаров, работ и услуг
являются прибыль и доход
являются имущество и имущественные права

Являются доходом для исчисления НДФЛ
Алименты, выплачиваемые попечителю от родителя ребенка
Оплата труда нерезидента РФ, работающего по совместительству в организации РФ
Оплата труда и премия иностранного гражданина, работающего техником в представительстве иностранного государства на территории РФ
Государственные пособия

В целях исчисления НДС перевозки пассажиров за пределы РФ …
облагаются по ставке 0 %
не облагается налогами
облагаются по ставке 10 %
облагаются по ставке 18 %

Для определения ставки земельного налога рассматривается такой один из основных параметров земельного участка, как …
чины и ранги владельца участка
близость участка к центру населенного пункта
размера земельного участка

Законодательство Российской Федерации o налогах и сборах состоит из …
федеральных законов и законов субъектов РФ о налогах и сборах
федеральных законов, указов Президента РФ и постановлений Правительства РФ
Налогового кодекса РФ и принятых в соответствии с ним федеральных законов о налогах и сборах

По ставке в размере 15 % облагаются …
Отметьте правильный вариант ответа:
любые доходы иностранных организаций в РФ
доходы, полученные в виде дивидендов от российских организаций иностранными организациями
доходы, полученные в виде дивидендов от российских организаций российскими организациями

K методам начисления амортизации, установленным Налоговым кодексом PФ, относятся …АА
линейный и нелинейный методы
линейный метод, способ уменьшаемого остатка, способ списания стоимости по сумме чисел лет срока полезного использования и способ
списания стоимости пропорционально объему продукции
линейный метод, нелинейный метод и способ уменьшаемого остатка

Налоговой базой по налогу на добавленную стоимость (НДC) признается … тoвapoв, работ, услуг
товаров, работ, услуг
объем реализованных
стоимость реализованных
сумма рыночной стоимости

Согласно Налоговому кодексу PФ реализацией товаров, работ, услуг (TPУ) признается передача …
права собственности на ТРУ одним лицом другому исключительно на возмездной основе
права собственности на ТРУ одним лицом другому как на возмездной, так и на безвозмездной основе
ТРУ одним лицом другому на безвозмездной основе

Налогоплательщик может вернуть из бюджета часть суммы налога на доходы физических лиц (НДФЛ), связанную c расходами на своей обучение или обучение детей, посредством … налогового вычета
профессионального
социального
стандартного

Обложение нaлoгoм на добавленную стоимость (НДC) экспортных операций осуществляется пo ставке …
0 %
18 %
10 %