Налоговое право (Темы 1-12)

Содержание

Налоговое право
Подробная информация
Учебные материалы
Текущие
Введение в курс
Тема 1. Налоговое право и его место в системе права
Тема 2. Налоговые правоотношения
Тема 3. Понятие и элементы налогов и сборов
Тема 4. Налоговый контроль
Тема 5. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение
Тема 6. Федеральные налоги
Тема 7. Специальные налоговые режимы
Тема 8. Региональные налоги
Тема 9. Местные налоги
Тема 10. Налоговое право зарубежных стран
Тема 11. Автоматизированные системы контроля
Тема 12. Цифровая экономика
Практическое занятие
Заключение
Итоговая аттестация
Итоговый тест
Компетентностный тест

Вопросы теста:
1. … – это обязательный взнос, взимаемый с организаций и физических лиц, уплата которого является одним из условий совершения в отношении уплачивающего его лица государственными органами, органами местного самоуправления, иными уполномоченными органами и должностными лицами юридически значимых действий
2. … – это обязательный, индивидуально безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц в форме отчуждения принадлежащих им на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления денежных средств в целях финансового обеспечения деятельности государства и (или) муниципальных образований
3. … — это обязательный взнос, взимаемый с организаций и физических лиц, уплата которого является одним из условий совершения в отношении уплачивающего его лица государственными органами, органами местного самоуправления, иными уполномоченными органами и должностными лицами юридически значимых действий
4. … — это обязательный, индивидуально безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц в форме отчуждения принадлежащих им на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления денежных средств в целях финансового обеспечения деятельства государства и (или) муниципальных образований
5. … бизнес – это предпринимательская деятельность по организации и проведению азартных игр, связанная с извлечением организациями доходов в виде выигрыша и (или) платы за проведение азартных игр
6. … бизнес — это предпринимательская деятельность по организации и проведению азартных игр, связанная с извлечением организациями доходов в виде выигрыша и (или) платы за проведение азартных игр
7. … модель налогообложения – это модель с высокими косвенными налогами в системе доходов бюджетов и отчислений на социальное страхование
8. … налоги – это обязательные платежи, устанавливаемые Налоговым кодексом РФ и муниципальными представительными органами, взимаемые на территории муниципального образования
9. … налоги — это налоги, которые установлены Налоговым кодексом РФ и законами субъектов РФ и обязательны к уплате на территориях соответствующих регионов
10. … налоги — это обязательные платежи, устанавливаемые Налоговым кодексом РФ и муниципальными представительными органами, взимаемые на территории муниципального образования
11. … налогового права – это внешние формы выражения и закрепления норм налогового права
12. … налогового права – это общеобязательное правило поведения в сфере налоговых правоотношений, исходящее от государства и обеспечиваемое им
13. … налогового права — это внешние формы выражения и закрепления норм налогового права
14. … налогового права — это общеобязательное правило поведения в сфере налоговых правоотношений, исходящее от государства и обеспечиваемое им
15. … налогового права — это основополагающие и руководящие идеи, ведущие положения, определяющие начала налогового права
16. … налоговых правоотношений – это то, по поводу чего между субъектами налоговых отношений формируется определенная правовая связь
17. … налоговых правоотношений — это то, по поводу чего между субъектами налоговых отношений формируется определенная правовая связь
18. … право – это система финансово-правовых норм, регулирующих общественные отношения по установлению, введению и взиманию налогов путем императивного метода воздействия на соответствующие субъекты с элементами диспозитивности, называется
19. … сторона налогового правонарушения – это совокупность признаков противоправных деяний, предусмотренных нормами налогового права и характеризующих внешнее проявление налогового правонарушения в реальной действительности
20. … сторона налогового правонарушения — это совокупность признаков противоправных деяний, предусмотренных нормами налогового права и характеризующих внешнее проявление налогового правонарушения в реальной действительности
21. … услуга – это услуга, которая предоставляется через Интернет или электронную сеть посредством автоматизированного процесса и минимального вмешательства человека
22. … услуга — это услуга, которая предоставляется через Интернет или электронную сеть посредством автоматизированного процесса и минимального вмешательства человека
23. … экономика – это совокупность экономической деятельности, осуществляемой посредством цифровых технологий
24. … экономика — это совокупность экономической деятельности, осуществляемой посредством цифровых технологий
25. «Налоговый разрыв» в контексте автоматизированной системы контроля за возмещением налога на добавленную стоимость (АСК НДС-3) — это …
26. Автоматизированная система контроля за возмещением налога на добавленную стоимость (АСК НДС-2) выявляет …
27. Акты законодательства о налогах и сборах …
28. Акты налоговых органов, действия или бездействие их должностных лиц могут быть обжалованы …
29. АСК НДС-3 — это …
30. В Правительстве России в целях стимулирования инноваций обсуждаются механизмы снижения налоговой нагрузки для компаний, инвестирующих в разработку нового программного обеспечения, а также компаний, у которых есть запатентованные изобретения, полезные модели и промышленные образцы, зарегистрированные в профильных зарубежных или межправительственных организациях. Какой механизм предложили бы Вы?
31. В соответствии с налоговым законодательством РФ, акты законодательства о налогах и сборах, устраняющие или смягчающие ответственность за налоговые правонарушения либо устанавливающие дополнительные гарантии защиты прав налогоплательщиков, плательщиков сборов и иных обязанных лиц, …
32. В соответствии с Налоговым кодексом РФ виновным в совершении налогового правонарушения признается лицо, совершившее противоправное деяние …
33. В соответствии с Налоговым кодексом РФ налоговые проверки бывают … (укажите 2 варианта ответа)
34. В соответствии с Налоговым кодексом РФ пеня – это …
35. В соответствии с Налоговым кодексом РФ пеня — это …
36. В ст. 17 Налогового кодекса РФ определены, в частности, такие элементы налогообложения, как … (укажите 2 варианта ответа)
37. Величина налогового периода по единому сельскохозяйственному налогу составляет …
38. Во Франции подоходный налог с физических лиц взимается ежегодно с дохода, декларируемого до конца … по итогам предыдущего финансового года
39. Все неустранимые сомнения, противоречия и неясности актов законодательства о налогах и сборах толкуются …
40. Государственная … – это сбор, взимаемый с лиц при их обращении в органы публичной власти и (или) к должностным лицам за совершением в отношении этих лиц юридически значимых действий
41. Государственная … — сбор, взимаемый с лиц при их обращении в органы публичной власти и (или) к должностным лицам за совершением в отношении этих лиц юридически значимых действий
42. Гражданин Иванов, работающий в РФ, получил доход от продажи земельного участка, расположенного в РФ. Какой федеральный налог он должен заплатить с этого дохода?
43. Гражданин Петров владеет земельным участком площадью 800 кв. м, расположенным в сельской местности, который использует для личного подсобного хозяйства. Кадастровая стоимость участка составляет 100 000 руб. Чему будет равна налоговая база по земельному налогу?
44. Гражданин Петров, занимающийся индивидуальной предпринимательской деятельностью, не согласен с решением налоговой инспекции о начислении штрафа за несвоевременную уплату налога. Он обратился в суд. Какие отрасли права участвуют в регулировании данной ситуации?
45. Действие налоговых законов РФ … на посольства и консульства РФ в других странах
46. Действие налоговых законов РФ … суда, находящиеся в российских территориальных водах
47. Европейский союз сталкивается с трудностями в налогообложении компаний, предоставляющих услуги через цифровые платформы (например, онлайн-маркетплейсы). Какая проблема наиболее актуальна в этой ситуации?
48. Законодательство субъекта РФ вводит новый налог на определенный вид деятельности, не противоречащий федеральному законодательству, но не указанный в НК РФ как региональный налог. Правомерны ли действия региональных властей?
49. Земельный налог во Франции составляет … от кадастровой арендной стоимости участка
50. Земельный налог устанавливается
51. Иван Петров, индивидуальный предприниматель, продал свой автомобиль. Он должен уплатить НДФЛ. Как наиболее точно описать природу этого платежа?
52. Иван, индивидуальный предприниматель, не представил налоговую декларацию за 2023 г. в установленный срок. Налоговый орган вынес решение о привлечении его к ответственности. Что не является обязательным признаком налогового правонарушения в данном случае?
53. Индивидуальный предприниматель (ИП) Иванов не представил в установленный срок налоговую декларацию. Налоговая инспекция направила ему уведомление о необходимости представления декларации и начислила штраф за пропуск срока. Какие элементы структуры налоговых правоотношений представлены в данной ситуации?
54. Индивидуальный предприниматель Иванов организовал в своем помещении игровой зал с 5 игровыми автоматами. Какой региональный налог он обязан платить?
55. Индивидуальный предприниматель Петр Сидоров получил требование от налоговой инспекции представить пояснения по поводу расхождений в его налоговой декларации, выявленных в ходе камеральной проверки. Какие действия Петра будут наиболее правомерными?
56. Индивидуальный предприниматель Петров торгует на рынке овощами и фруктами и использует патентную систему налогообложения (ПСН) для этого вида деятельности. Он решил открыть небольшой магазинчик неподалеку и планирует торговать там теми же товарами. Может ли он применять ПСН для нового магазина?
57. Индивидуальный предприниматель Петров, резидент России, хочет открыть компанию в стране с льготным налогообложением. Какая модель налоговых систем ему наиболее подойдет, если он стремится к максимальной конфиденциальности? (Укажите 2 варианта ответа)
58. Индивидуальный предприниматель Сидоров владеет квартирой площадью 40 кв. м, которую использует для проживания. Кадастровая стоимость квартиры составляет 2 млн рублей. Как будет рассчитана налоговая база по налогу на имущество физических лиц?
59. Индивидуальный предприниматель Сидоров оказывает услуги по ремонту компьютеров и планирует свой годовой доход в размере 1 млн рублей. Какой специальный налоговый режим является наиболее простым в применении и выгодным при таком уровне дохода?
60. Иностранная компания Zeta предоставляет услуги онлайн-стриминга видеоконтента российским пользователям. Какой налог компания Zeta обязана платить в России?
61. Инспектор налоговой инспекции обнаружил расхождение между данными в декларации по налогу на добавленную стоимость (НДС) компании «Гамма» и данными ее контрагента. Какой автоматизированной системой контроля это было выявлено?
62. Информационно-аналитическая система … блока – это система аналитических инструментов, обеспечивающая автоматизированное управление жизненным циклом рисков и схем уклонения от этапа их выявления до анализа результатов их отработки территориальными налоговыми органами и принятия управленческих решений
63. ИП Петров производит и продает пиво. К какому виду федерального налога относится налог, который он должен платить с продажи пива?
64. К источникам налогового права относятся (укажите 3 варианта ответа)
65. Компания «Альфа» получила лицензию на добычу полезных ископаемых. В связи с этим она обязана уплатить государственную пошлину. Чем отличается государственная пошлина от налога на прибыль, который компания также уплачивает?
66. Компания «Бета», зарегистрированная на Каймановых островах, осуществляет финансовые операции с клиентами из разных стран. К какой категории государств относятся Каймановы острова в контексте налогообложения?
67. Компания «Сигма», зарегистрированная в РФ, но имеющая основное место управления в другой стране, получает прибыль от деятельности на территории РФ. Является ли компания «Сигма» налоговым резидентом РФ?
68. Компания «Альфа», зарегистрированная в США, имеет филиалы в нескольких штатах. Какие налоги она обязана платить?
69. Компания «Ромашка» получила уведомление о проведении выездной налоговой проверки за последние три года. Какие действия компании наиболее соответствуют законодательству?
70. Косвенные налоги – это налоги, которые взимаются …
71. Крупная компания «Солнышко» рассматривает возможность перехода на налоговый мониторинг. Какое условие является обязательным для перехода на данный режим?
72. Мерой ответственности за совершение налогового правонарушения является …
73. Местные налоги обязательны к уплате на территории …
74. Минимальное количество понятых при проведении действий в рамках налогового контроля составляет …
75. Моделью предоставления цифровых услуг в Европейском Союзе (ЕС), в которой налог привязывается к выручке от размещения рекламы, является …
76. Моделью предоставления цифровых услуг в Евросоюзе, в которой налог привязывается к выручке от размещения рекламы, является …
77. Модуль «Система управления рисками» (СУР) в информационно-аналитической системе контрольного блока (ИАС КБ) предназначен для …
78. Налог можно отнести к категории местных налогов, если … (представительные органы местного самоуправления)
79. Налог можно отнести к категории местных налогов, если … (представительные органы муниципальных образований)
80. Налог на … доход – это специальный налоговый режим для физлиц (как зарегистрированных в качестве индивидуальных предпринимателей, так и не зарегистрированных), у которых свой небольшой бизнес
81. Налог на … доход — это специальный налоговый режим для физлиц (как зарегистрированных в качестве индивидуальных предпринимателей, так и не зарегистрированных), у которых свой небольшой бизнес
82. Налог на добавленную стоимость (НДС) был разработан в 1950-х гг. …
83. Налог на прибыль организаций относится к … налогам
84. Налог на прибыль поступает в … бюджеты
85. Налог от сбора отличает …
86. Налоги и сборы, устанавливаемые в соответствии с Налоговым кодексом РФ и вводимые в действие законами субъектов РФ, обязательные к уплате на территории соответствующих субъектов РФ, называются …
87. Налоги и сборы, устанавливаемые и вводимые в действие в соответствии с Налоговым кодексом РФ нормативными правовыми актами представительных органов местного самоуправления и обязательные к уплате на территории соответствующих муниципальных образований, называются … (первый вариант)
88. Налоги и сборы, устанавливаемые и вводимые в действие в соответствии с Налоговым кодексом РФ, нормативными правовыми актами представительных органов местного самоуправления и обязательные к уплате на территории соответствующих муниципальных образований, называются … (второй вариант)
89. Налоги и сборы, устанавливаемые Налоговым кодексом Российской Федерации и обязательные к уплате на всей ее территории, называются …
90. Налоговая … – это величина налоговых начислений на единицу измерения налоговой базы
91. Налоговая … — это величина налоговых начислений на единицу измерения налоговой базы
92. Налоговая … — это заявление налогоплательщика об объектах налогообложения, о полученных доходах и произведенных расходах, об источниках доходов, о налоговой базе, налоговых льготах, об исчисленной сумме налога, а также о других сведениях, служащих основанием для исчисления и уплаты налога
93. Налоговая база по автомобилям при расчете транспортного налога зависит от …
94. Налоговая база по земельному налогу – это … стоимость земельного участка, который признан объектом налогообложения
95. Налоговая база по земельному налогу — это … стоимость земельного участка, который признан объектом налогообложения
96. Налоговая система Франции характеризуется …
97. Налоговая ставка при упрощенной системе налогообложения, если его объектом являются доходы, составляет … процентов
98. Налоговая ставка при упрощенной системе налогообложения, если его объектом являются доходы, уменьшенные на величину расходов, составляет … процентов
99. Налогово-правовая норма — это …
100. Налоговое … – это виновно совершенное противоправное деяние (действие или бездействие) налогового агента и иных лиц, за которое Налоговым кодексом РФ установлена ответственность
101. Налоговое … — это виновно совершенное противоправное деяние (действие или бездействие) налогового агента и иных лиц, за которое Налоговым кодексом РФ установлена ответственность
102. Налоговое право – это …
103. Налоговое право — это …
104. Налоговый орган планирует провести комплексную проверку компании «Дельта» на предмет возможного участия в схеме уклонения от уплаты налогов. Какой модуль информационно-аналитической системы контрольного блока (ИАС КБ) будет наиболее полезен на начальном этапе проверки?
105. Налогоплательщиком по земельному налогу признаются …
106. Неверно, что … являются участниками налоговых правоотношений
107. Неверно, что в ст. 174.2 Налогового кодекса РФ под оказанием услуг в электронной форме понимается …
108. Неверно, что к дополнительным задачам автоматизированной информационной системы (АИС) «Налог-3» относится …
109. Неверно, что к подакцизным товарам относят …
110. Неверно, что портал-агрегатор Счетной палаты РФ «Госрасходы» предоставляет информацию о …
111. Неверно, что элементом состава налогового правонарушения является …
112. Несоответствие данных об одной и той же операции в декларациях покупателя и продавца в автоматизированной системе контроля за возмещением налога на добавленную стоимость (АСК НДС-3) называется налоговым …
113. Общая часть налогового права включает в себя …
114. Общество с ограниченной ответственностью «Росток» (ООО «Росток»), имеющее филиалы, занимается выращиванием зерновых культур и имеет выручку в размере 10 млн руб. в год. Может ли ООО «Росток» применять упрощенную систему налогообложения (УСН)?
115. Общество с ограниченной ответственностью ООО «Автотранс» владеет грузовым автомобилем мощностью 200 лошадиных сил (л.с.), зарегистрированным в Московской области. Как будет рассчитана налоговая база по транспортному налогу?
116. Общество с ограниченной ответственностью ООО «Сибирь» занимается розничной продажей одежды. В прошлом квартале выручка компании составила 1,8 млн руб. Должно ли ООО «Сибирь» платить налог на добавленную стоимость (НДС) в этом квартале?
117. Объект налогового правоотношения – это …
118. Объект налогового правоотношения — это …
119. Объект налогообложения единым сельскохозяйственным налогом – это …
120. Объект налогообложения при упрощенной системе налогообложения – это …
121. Объектом налогообложения по транспортному налогу являются …
122. Объектом обложения налогом на имущество организаций являются …
123. Один из центров обработки данных, используемых автоматизированной информационной системой (АИС) «Налог-3», расположен в …
124. ООО «Бета» не уплатило налог на имущество в установленный срок. Какие последствия могут возникнуть для компании?
125. ООО «Магазинчик» арендует помещение площадью 20 кв. м в торговом центре для продажи товаров. Какой местный налог оно обязано платить?
126. ООО «СтройИнвест» владеет офисным зданием, кадастровая стоимость которого составляет 50 млн рублей. Как будет определена налоговая база по налогу на имущество организаций для этого здания?
127. ООО «Солнышко» допустило ошибку в налоговой декларации, которая привела к занижению налога на добавленную стоимость на значительную сумму. Компания самостоятельно обнаружила ошибку и представила уточненную декларацию до проведения налоговой проверки. При этом сальдо единого налогового счета в размере недостающей суммы налога и соответствующих пеней на момент представления уточненной декларации является положительным. Какими будут правовые последствия действий ООО «Солнышко»?
128. ООО «Успех» получило предписание от налоговой инспекции о предоставлении дополнительных документов для проверки. Общество отказалось предоставить эти документы. Какие последствия могут быть после этого отказа? (Укажите 2 варианта ответа)
129. Основная цель создания автоматизированной информационной системы (АИС) «Налог-3» – это …
130. Основная цель создания автоматизированной информационной системы (АИС) «Налог-3» — это …
131. Основным методом правового регулирования в налоговом праве является …
132. Отчисления на социальное страхование в США …
133. Патентный бокс – это …
134. Плательщиками транспортного налога являются …
135. Плательщиком водного налога являются … лица, пользующиеся водными ресурсами
136. Плательщиком единого налога при упрощенной системе налогообложения являются …
137. По результатам выездной налоговой проверки в течение 2 месяцев со дня составления справки о ее проведении должностными лицами налоговых органов должен быть составлен … налоговой проверки
138. Предприятие «Росток» получило уведомление от налоговой инспекции о необходимости уплаты налога на имущество. Руководство предприятия считает, что налоговая база рассчитана неверно, и намерена обжаловать это решение. Какие группы общественных отношений, составляющие предмет налогового права, затронуты в данной ситуации?
139. Работодатель (компания «Гамма») удержал налог на доходы физических лиц (НДФЛ) с заработной платы своего сотрудника Петрова и перечислил его в бюджет. Кто является налогоплательщиком, а кто налоговым агентом в данной ситуации?
140. Равенство всех налогоплательщиков подразумевает принцип …
141. Расположите источники налогового права в РФ в иерархическом порядке сверху вниз
142. Региональные налоги устанавливаются …
143. Регулирующие налоги – это налоги, которые …
144. С 1 января 2025 г. предельная налоговая ставка для объектов капитального строительства, кадастровая стоимость каждого из которых превышает 300 млн рублей, составляет …
145. С 2023 г. организации должны уплачивать транспортный налог через единый налоговый …
146. С 2023 года организации должны уплачивать транспортный налог через единый налоговый …
147. Санкции налогово-правовых норм имеют … характер (первый вариант)
148. Санкции налогово-правовых норм имеют … характер (второй вариант)
149. Серьезное отличие российской налоговой системы от зарубежных – …
150. Серьезное отличие российской налоговой системы от зарубежных модель налогообложения — это …
151. Систематизированное изложение основных положений науки налогового права применительно к учебным целям – это …
152. Содержанием налоговых правоотношений …
153. Сопоставьте автоматизированные системы контроля и используемые данные (A. АИС «Налог-3», B. АСК НДС-3, C. ИАС КБ)
154. Сопоставьте автоматизированные системы контроля с их основными функциями и используемыми данными (A. АИС «Налог-3», B. АСК НДС-3, C. ИАС КБ)
155. Сопоставьте виды налогов с их характеристиками (A. НДС, B. Земельный налог, C. Налог на прибыль организаций)
156. Сопоставьте виды налогов с уровнями бюджетной системы (A. НДС, B. Земельный налог, C. Налог на имущество организаций)
157. Сопоставьте виды налоговых правонарушений с их примерами (A. Непредставление необходимой отчетности, B. Недоимка, C. Грубое нарушение правил учета)
158. Сопоставьте категории субъектов налогового права с их определениями (A. Налогоплательщик, B. Налоговый агент, C. Налоговый орган)
159. Сопоставьте компоненты автоматизированной информационной системы (АИС) «Налог-3» с их функциями (A. Централизованные компоненты, B. Децентрализованные компоненты, C. Компонент внешнего взаимодействия с налогоплательщиками)
160. Сопоставьте модели налоговых систем с их основными характеристиками (A. Англосаксонская модель, B. Евроконтинентальная модель, C. Латиноамериканская модель)
161. Сопоставьте модели предоставления цифровых услуг в Европейском Союзе (ЕС) и способы налогообложения (A. Рекламная модель, B. Абонентская модель, C. Агентская модель, D. Модель онлайнового розничного торговца)
162. Сопоставьте модели предоставления цифровых услуг в Евросоюзе с примерами и способами налогообложения (A. Рекламная модель, B. Абонентская модель, C. Агентская модель, D. Модель онлайнового розничного торговца)
163. Сопоставьте модули информационно-аналитической системы контрольного блока (ИАС КБ) с их задачами (A. Система управления рисками (СУР), B. Типология схем, C. Визуально-сетевой анализ (ВСА))
164. Сопоставьте понятия налогового права с их определениями (A. Предмет налогового права, B. Метод налогового права, C. Принципы налогового права)
165. Сопоставьте понятия с их определениями (A. Налоговые правоотношения, B. Субъект налогового права, C. Налоговая юрисдикция)
166. Сопоставьте специальные налоговые режимы и виды освобождения от налогов, вытекающие из них (A. УСН, B. ЕСХН, C. ПСН)
167. Сопоставьте специальные налоговые режимы и их объекты налогообложения (A. УСН, B. ЕСХН, C. НПД)
168. Сопоставьте специальные налоговые режимы и особенности их применения (A. АУСН, B. УСН, C. ПСН)
169. Сопоставьте способы обеспечения исполнения налоговой обязанности с их характеристиками (A. Залог, B. Банковская гарантия, C. Поручительство)
170. Сопоставьте стадии налоговой ответственности с характерными для них действиями (A. Возникновение налоговой ответственности, B. Конкретизация налоговой ответственности, C. Реализация налоговой ответственности)
171. Сопоставьте типы налогового контроля с их методами (A. Камеральный контроль, B. Выездной контроль, C. Налоговый мониторинг)
172. Сопоставьте типы налогового контроля с их характеристиками и методами (A. Камеральный контроль, B. Выездной контроль, C. Налоговый мониторинг)
173. Сопоставьте типы налоговых юрисдикций с их особенностями (A. Налоговые убежища (tax havens), B. Юрисдикции с общедоступными льготными режимами, C. Юрисдикции со скрытыми льготными режимами)
174. Сопоставьте типы налоговых юрисдикций с целями их установления (A. Налоговые убежища (tax havens), B. Юрисдикции с общедоступными льготными режимами, C. Юрисдикции со скрытыми льготными режимами)
175. Сопоставьте федеральные налоги и характерные для них налоговые периоды (A. НДС, B. Акцизы, C. НДФЛ)
176. Сопоставьте федеральные налоги и характерные для них особенности расчета налоговой базы (A. Налог на прибыль организаций, B. НДС, C. НДПИ)
177. Сопоставьте федеральные налоги с их объектами налогообложения (A. НДС, B. Акцизы, C. Налог на прибыль организаций)
178. Сопоставьте функции налогов с их описанием (A. Фискальная функция, B. Регулирующая функция, C. Контрольная функция)
179. Сопоставьте цифровые налогово-бюджетные платформы в России с их функциями (A. личные кабинеты налогоплательщиков, B. регистрация бизнеса и получение ИНН, C. уплата налогов и пошлин, D. платформы ФНС для анализа рисков)
180. Сопоставьте части Налогового кодекса РФ с их содержанием (A. Общая часть, B. Особенная часть, C. Заключительные положения)
181. Сопоставьте элементы земельного налога с их характеристиками (A. Налогоплательщики, B. Объекты налогообложения, C. Налоговая база)
182. Сопоставьте элементы налога на игорный бизнес с их определениями (A. Налогоплательщики, B. Объекты налогообложения, C. Налоговые ставки)
183. Сопоставьте элементы налога на имущество организаций с их характеристиками (A. Налогоплательщики, B. Объект налогообложения, C. Налоговая база)
184. Сопоставьте элементы налога на имущество физических лиц с их характеристиками (A. Налогоплательщики, B. Объект налогообложения, C. Налоговая база)
185. Сопоставьте элементы состава налогового правонарушения с их определениями (A. Объект, B. Объективная сторона, C. Субъект, D. Субъективная сторона)
186. Сопоставьте элементы структуры налоговых правоотношений и их примеры (A. Субъект правоотношения, B. Объект правоотношения, C. Содержание правоотношения)
187. Сопоставьте элементы торгового сбора с их аспектами (A. Налогоплательщики, B. Объект налогообложения, C. Налоговая ставка)
188. Сопоставьте элементы транспортного налога с их характеристиками (A. Налогоплательщики, B. Объект налогообложения, C. Налоговая база)
189. Специальные налоговые режимы устанавливаются … (первый вариант)
190. Специальные налоговые режимы устанавливаются: (второй вариант)
191. Срок налоговой отчетности не считается пропущенным при условии сдачи документов на почту до … последнего дня срока отчетности
192. Ставка налога на добавленную стоимость (НДС) с услуг, оказываемых иностранными компаниями юридическим и физическим лицам в России, составляет …
193. Ставка налога на доходы физических лиц для резидентов, если годовой доход превышает сумму 5 миллионов рублей, составляет … процентов
194. Ставка налога на доходы физических лиц для резидентов, если годовой доход превышает сумму 5 млн руб., составляет … процентов
195. Существующая российская налоговая система создавалась …
196. Упорядочьте виды уголовных наказаний за уклонение от уплаты налогов и сборов по степени их репрессивности
197. Упорядочьте действия налогового органа при проведении выездной налоговой проверки
198. Упорядочьте действия налогоплательщика при применении автоматизированной упрощенной системы налогообложения (АУСН)
199. Упорядочьте действия налогоплательщика при уплате торгового сбора
200. Упорядочьте стадии налогового контроля
201. Упорядочьте стадии наложения налоговой санкции за нарушение налогового законодательства
202. Упорядочьте стадии развития цифрового государственного управления
203. Упорядочьте типы государств с льготными налоговыми режимами по степени благоприятствования уклонению от налогов (от наименее к наиболее агрессивному)
204. Упорядочьте элементы юридического состава налога
205. Упорядочьте этапы введения упрощенной системы налогообложения (УСН)
206. Упорядочьте этапы взимания акцизов
207. Упорядочьте этапы взыскания налоговой санкции
208. Упорядочьте этапы возврата излишне уплаченного налога
209. Упорядочьте этапы исчисления налога на игорный бизнес
210. Упорядочьте этапы обработки информации в автоматизированной информационной системе «Налог-3»
211. Упорядочьте этапы перехода на патентную систему налогообложения (ПСН)
212. Упорядочьте этапы правового регулирования налоговых отношений
213. Упорядочьте этапы привлечения к налоговой ответственности за выявленное в ходе проверки нарушение
214. Упорядочьте этапы проведения камеральной налоговой проверки
215. Упорядочьте этапы проведения налогового мониторинга
216. Упорядочьте этапы процесса предоставления отсрочки по уплате налога
217. Упорядочьте этапы процесса, связанного с обязанностями налогового агента
218. Упорядочьте этапы работы с рисками в информационно-аналитической системе контрольного блока (ИАС КБ)
219. Упорядочьте этапы развития международных усилий по борьбе с вредной налоговой конкуренцией
220. Упорядочьте этапы развития налоговых систем зарубежных стран
221. Упорядочьте этапы развития стимулирования инноваций в США
222. Упорядочьте этапы расчета земельного налога для организации
223. Упорядочьте этапы расчета налога на имущество организаций
224. Упорядочьте этапы расчета налога на имущество физических лиц
225. Упорядочьте этапы уплаты налога на добавленную стоимость (НДС)
226. Установите правильную последовательность этапов уплаты налога на добавленную стоимость (НДС)
227. Установите правильный порядок этапов налогового контроля
228. Участники налогово-правовых отношений … предписания налогово-правовых норм
229. Федеральная государственная информационная система, предназначенная для автоматизации функций и полномочий, возложенных на Министерство финансов РФ, именуется «…»
230. Федеральные налоги – это налоги, …
231. Физическое лицо признается налоговым резидентом РФ при условии, что оно фактически находилось на территории РФ не менее … дней в течение следующих 12 подряд месяцев
232. Финансовый год в Швеции начинается с 1 …
233. Финансовый год в Швеции начинается с первого числа месяца …
234. ФНС России планирует оптимизировать процесс обработки налоговых деклараций, снизив трудозатраты инспекторов. Какие возможности автоматизированной информационной системы (АИС) «Налог-3» помогут ей в этом?
235. Юридический … налога – это система существенных элементов налога, которые минимально необходимы для его однозначного исчисления и уплаты
236. Юридический … налога — это система существенных элементов налога, которые минимально необходимы для его однозначного исчисления и уплаты